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衍生品投資虧601238股票損近5000萬 天齊鋰業遭深交所“靈魂拷問”

天齊鋰業2021年年報衍生品投資情況 大河報·大河財立方記者在天齊鋰業2021年年報“套期”部分發現,公司套期項目及相關套期工具包含電氣遠期(澳元)、利率掉期(美元)、看跌及看漲類…

天齊鋰業2021年年報衍生品投資情況

大河報·大河財立方記者在天齊鋰業2021年年報“套期”部分發現,公司套期項目及相關套期工具包含電氣遠期(澳元)、利率掉期(美元)、看跌及看漲類領式期權,原幣本金、期權數量、執行價格等信息都有披露,2021年金融工具公允價值變動損益(人民幣)合計7701.75萬元。

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天齊鋰業2021年年報套期情況

2021年天齊鋰業還將所持有的部分SQM(注:智利化工礦業公司,天齊鋰業參股公司)B股股票押記給摩根士丹利,以取得3年期借款,并買入與押記股票數額相當的看跌期權,作為借款償還能力的保證,同時賣出與押記股票數額相當的看漲期權,以對沖部分融資成本,上述看跌期權將于2022年全部到期,因此天齊鋰業將其由其他非流動金融資產重分類至交易性金融資產。

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深交所對000513天齊鋰業2021年年報問詢函衍生品投資業務的5個小問題

針對天齊鋰業2021年年報披露的以上內容,深交所問詢函提出5個方面的小問題,要求天齊鋰業說明近三年套期產品和衍生金融工具的主要標的、金額等會計科目的具體影響及影響原因等內容,并說明看跌期權由其他非流動金融資產重分類至交000797股票易性金融資產的具體過程,以及近三年套期保值業務虧損的原因及合理性等內容。

期貨及衍生品業內人士:建議完善衍生品信披制度

某期貨機構負責人介紹,套期保值涉及兩方面資產:一是標的資產也即風險資產,二是衍生工具,套期保值業務的本質是使用衍生工具的損益對沖標的資產的損益。

“滬深兩市的信披制度要求披露虧損,也就是衍生工具單方向的虧損,這并不能全面反天喻信息映企業經營狀況?!痹撠撠熑苏f,凡是從事套期保值的,信息披露要盡可能完整002534股票 ,否則就會出現誤導普通投資者的現象,對普通投資者交易就很不公平。

天齊鋰業2021年年報顯示,公司承受匯率風險主要與美元和澳元有關,存在因美元、澳元匯率波動帶來的業績波動風險,為有效對沖大額美元負債所面臨的利率波動風險,公司通過利率掉期等業務規避利率波動風險。

某全國性商業銀行外匯衍生品部門經理告訴大河報·大河財立方記者,像天齊鋰業2021年年報披露的利率掉期業務,應該是外匯類的場外期權業務,在國內需要央行等機構批準的商業銀行來從事。

該部門經理分析,天齊鋰業2021年衍生品投資虧損的原因,可能是標的物到期交割的市場價格比此前跟銀行約定的價格更優惠,公司只能履約以銀行約定價格成交,所以就顯示賬面虧損。

值得注意的是,兩位業內人士都表示,深交所的問詢函很有必要,也建議交易所能完善關于期貨及衍生品的信披基礎制度。

上述期貨機構負責人認為,現在開展套期保值的上市公司越來越多,2021年大約有將近1000家上市公司披露開展套期保值業務,希望滬深交易所的信披制度能與時俱進,否則會引起不必要的糾紛。

“如果不做強制要求,公司肯定不會主動披露?!鄙鲜鲢y行部門經理說,衍生品業務本身就有一定的專業性,公司只是披露結果,不說明具體影響、原因,很容易迷惑普通投資者。

新能源熱度不減,天齊鋰業仍被看好

盡管衍生品投資有虧損,但絲毫不影響天齊鋰業2021年業績。2021年,天齊鋰業實現營業收入76.63億元,同比增長136.56%;歸母凈利潤20.89億元,同比增長213.37%。

天齊鋰業發源地為四川省遂寧市,成立至今已逾30年,在經歷了企業改制、深交所上市、資本擴張和海外收并購等階段,現已穩步發展股票002554 成為中國和全球領先的、集上游風神股份 鋰資源儲備、開發和中游鋰化工產品加工為一體的鋰電新能源核心材料供應商。

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在全球力爭盡早實現“碳中和”目標的大環境下,各國都把發展新能源車作為核心的戰略性新興產業之一,可見交通運輸工具將向全面電氣化轉變,燃油汽車將逐漸被取代,從而提高新能源汽車的利用率和銷量。

國泰君安證券研究報告《2021年全球新能源汽車市場回顧》顯示,2021年全球新能源汽車銷量675萬輛,同比增長108%,預計2022年有望達1000萬輛;2021年全球滲透率達到8.3%,提升4.1個百分點,預計2022年有望首次突破兩位數。

天齊鋰業2022年一季報顯示,公司實現營業收入、歸母凈利潤分別為52.57億元、33.28億元,同比增長481.41%、1442.65%。4月底至今,天齊鋰業股價持續回暖,截至5月17日收盤,天齊鋰業月漲幅11泰茂.42%。

責編:史健 | 審核:李震 | 總監:萬軍偉

發布于:河南省
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